重庆市沙坪坝区审计局
关于2024年度区级预算执行和其他
财政收支情况的公告
2024年7月至2025年6月，围绕提升财政质效、增进民生福祉、防范重点领域风险等方面，共组织完成19个审计（调查）项目，查缴及督促被审计单位上缴或归还财政资金1.62亿元。移送区纪委监委案件线索2件，移送主管部门问题线索6件。推动区政府和相关主管部门出台《关于进一步强化城镇老旧小区改造工作的实施意见》《关于进一步加强生态环境执法规范化建设十条措施》等制度和文件15余项。
一、财政收支基本情况
2024年，全区一般公共预算收支总量125.87亿元，政府性基金预算收支总量235.6亿元，国有资本经营预算收支总量624万元，全部收支平衡。中央和市级各项补助总额138.28亿元，同比增长34.5%。
二、财政预算执行及其他财政财务收支审计情况
（一）财政预算执行及决算草案编制审计情况
重点审计了2024年度财政预算管理、重点专项支出绩效、财政资金管理等情况，发现的主要问题：
1．预决算管理方面。一是将应落实到41家单位的“住房补贴”2,499.67万元纳入财政代编；二是超范围使用预备费8,398万元用于支付事业单位工作人员养老保险；三是4个待分配项目预算13,129.47万元分配下达不及时；四是93个单位在行政经费中列支工会慰问经费79.37万元；五是1个单位公务用车购置支出决算草案编报不准确，未纳入2024年“三公”经费列报。
2．重点专项支出绩效方面。一是2个项目在国家重大建设项目库中信息填报不实；二是科技发展专项资金267.50万元未及时安排使用。
3．财政资金管理方面。一是19个单位的财政存量资金68.02 万元未及时收回统筹；二是1个学校2个银行账户未及时清理撤销；三是21个单位的29个银行账户未纳入预算一体化系统管理。
（二）部门预算执行及其他财政财务收支审计情况
重点审计了2个部门2024年度预算执行情况和5名主要领导任期经济责任履职情况，发现的主要问题：
1．部门预算编制及执行方面。一是预算编制及执行不规范，3个单位存在未将上年结转结余编入预算、批复下属单位预算时间晚于公开时间等问题；二是专项资金绩效不高，2个单位存在未专款专用、未达绩效目标等问题，涉及金额1,577.77万元；三是1个单位滞留非税收入56.65万元；四是财政财务收支不规范，5个单位存在捐赠资产核算不规范、加油卡资金沉淀等问题；五是4个单位往来款项长期未清理，涉及金额1,221.93万元；六是1个单位公积金、社保缴纳不规范，涉及金额32.34万元；七是1个单位政府采购规定执行不到位，涉及金额75.31万元。
2．财经及内控制度执行方面。一是“三重一大”决策执行不到位，3个单位存在大额资金未经集体决策、决策程序倒置等问题；二是3个单位内控制度不健全或执行不到位；三是限额以下采购程序不规范，3个单位存在内部比选无询价过程、程序倒置、未经比选直接委托等问题；四是内部审计工作开展不到位，3个单位存在未建立内部审计制度、主要负责人未直接分管内部审计工作、内部审计问题整改不到位等问题；五是合同执行不到位，3个单位存在未按合同执行、部分项目合同程序倒置、合同签订不规范等问题；六是网络安全管理不到位，4个单位未开展网络安全应急实战演练、未落实网络安全责任等问题；七是2个单位以前年度审计发现问题整改不力；八是上级重大政策执行不到位，2个单位存在课后延时服务费减免、委托镇街征地等政策执行不到位等问题。
三、国有资产管理审计情况
（一）行政事业单位国有资产审计情况
在2个部门2024年度预算执行和5名主要领导任期经济责任审计中重点关注了此类资产管理使用情况，发现的主要问题：
一是国有资产出租管理不规范，3个单位存在租金收取滞后、未纳入公共资源交易中心公开竞租等问题；二是1个单位打印复印设备超数量标准配置；三是2个单位国有资产账实不符、账账不符。
（二）国有企业审计情况
重点审计了3家地方国有金融企业风险防控情况，发现的主要问题：
一是公司存在治理风险，2家企业存在未及时收回保理本金及保理费、未签订合同就开展保理业务、未收取担保服务费等问题，涉及金额1,136.73万元，审计期间均已收回；二是公司治理结构和制衡机制不健全，2家企业存在投资项目未实际召开投决会、未设立风险部开展内部风险评审防控等问题。
（三）自然资源资产审计情况
重点审计了区生态环境局主要领导任期自然资源资产管理履职情况，发现的主要问题：
一是优良天数、非道路移动机械编码、排污许可等目标任务未完成；二是对重点单位监管不到位，未督促2家监管重点单位安装自动监测设备，3家单位自动监控设备数据缺失；三是执法检查不规范，未及时对首次核发排污许可证的13家企业开展监督检查，部分行政处罚案件后续检查无现场检查记录；四是未组建成渝地区双城经济圈两地生态环境保护协同发展推进工作领导小组；五是核发的部分排污许可证所载内容有误；六是大气污染防治专项资金管理不规范，13个项目验收不规范，10个企业未开展绩效评价。
四、民生保障等专项审计（调查）情况
重点审计了城镇老旧小区改造、高标准农田、养老保险、殡葬领域等6项资金及相关政策落实情况，发现的主要问题：
（一）城镇老旧小区改造专项审计调查
一是专项资金管理不规范，未按规定建立本级补助标准管理办法和上报补助资金分配调整情况，改变用途用于购买理财产品等，涉及金额3,961.52万元；二是专项资金绩效不高，部分工程进度缓慢导致资金闲置17,532.57万元；三是未按投资计划执行，部分配套基础设施项目未按投资计划开工、完工，涉及投资58,529万元；四是项目管理不规范，13个项目未按申报要求提供申报资料，22个配套基础设施项目未按下达的总体绩效目标分解落实到具体项目；五是项目库及储备库信息不全。
（二）沙坪坝区征地征收情况专项审计调查
一是拆迁认定有误，部分拆迁协议上的农房类别与所附资料不符，拆迁人签订协议时婚姻情况与现时不符等；二是补偿不规范，多计算旧房补偿，重复计算企业搬家补偿及设施设备补偿5.95万元，未取得征地审批手续提前开展旧房补偿、人员安置及住房安置；三是存在风险隐患，征而未拆房屋存在私人占用、自然垮塌等安全隐患，未及时支付拆迁户补偿款存在社会稳定隐患；四是拆迁评估报告出具时间与评估基准日间隔较长、建筑物面积评估不准确。
（三）沙坪坝区殡葬领域专项审计调查
一是2家殡葬机构违规占地228亩；二是2022年至2024年期间1家公益性公墓超标准面积修建，向区外人员、未登记身份信息或身份信息不准确人员销售占比较高；三是1家殡葬机构丧葬用品进销差率超出政府规定，涉及金额28.12万元；四是部分惠民殡葬补贴资金超标准补贴2.51万元。
（四）推动西部陆海新通道基础设施网络建设情况审计调查
一是原区物流办履职不到位，13个市级五年行动重点项目推进缓慢；二是2个项目因故取消，1个项目缩减投资规模，1个子项目改变建设内容；三是未按规定更新重点项目库，未建立项目库考核机制，未明确项目入库标准；四是1个项目提交履约保函不及时；五是2个项目进度滞后，2个项目无法按期开（完）工，1个项目周边配套设施未完善；六是程序倒置，部分项目合同实际签订时间晚于中标通知要求时间，部分项目预付款支付时间与预付款担保时间均晚于建设项目合同约定时间。
（五）重庆市高标准农田改造提升项目实施情况专项审计调查
一是超范围区域纳入高标准农田建设规划范围，将生态保护红线区域51.13亩纳入高标准农田建设规划范围，将河流、湖泊、水库水面及其保护范围等禁止区域108.52亩划入高标准农田建设范围；二是高标准农田非粮化，1,444.21亩高标准农田撂荒未发挥效益，39.58亩高标准农田被用于种植羊肚菌等经济作物；三是未按规定实施相应治理措施，梁滩河114.9亩内陆滩涂纳入建设范围；四是未及时支付土地流转费，6家项目经营主体拖欠土地流转费151.52万元。
（六）重庆市养老保险基金审计
一是相关政策执行不到位，1人重复发放城镇职工养老保险与工伤保险丧葬抚恤金待遇4万元，4人重复参加机关事业单位养老保险与城乡居民养老保险0.33万元，“老农保”个人账户资金69万元未及时办理转移接续或清退给本人，原机关事业单位社会养老保险试点支出户基金结余729万元未清理处置；二是社保基金管理不规范，未经审批直接为17人办理养老缴费信息补录，未按规定划转国资资本分红收益293.72万元充实社保基金，且应划转股权未办理产权变更登记；三是3个机关事业单位欠缴4名已退休职工6.62万元准备期职业年金。
五、政府投资项目审计情况
共完成2个工程结算审计、1个工程预算执行审计、1个专项审计调查，合计送审金额105,598.43万元，多计工程建设及其他费用5,795.69万元，平均审减率5.54%，发现的主要问题：
一是4个项目存在未取得前期规划许可、施工许可等建设手续，结算超预算金额未履行审批手续等问题；二是6个项目存在未公开招标、涉嫌串标、超合同约定工期、履约保函不规范等问题；三是7个项目未按规定及时办理结算，3个项目部分施工内容未按设计图施工，1个项目未按合同约定方式组价增加工程造价等；四是拖欠新桥街道老旧小区改造提升等20个项目工程款1,453.88万元。
对以上审计指出的问题，有关部门（单位）正按要求认真整改，区审计局将切实加强跟踪检查，确保审计整改落实到位。全面整改情况将于2025年11月报区人大常委会审议。
六、审计建议
深入贯彻习近平经济思想，聚焦全市“六区一高地”建设，锚定市委赋予沙坪坝的“四大定位”和“三新要求”，以“12245”目标体系为牵引，通过全力以赴抓招商促发展，不断壮大财政实力，切实统筹解决好项目推进缓慢、拖欠资金等问题。结合审计发现的问题，建议：
（一）深化财政管理革新。一是加大招商引资，培植财源税源，稳住财政收入基本盘，为地方财政正常运转和重点项目建设提供财力保障。二是加强预算编制管理，持续优化支出结构，兜牢“三保”底线，惠民生、促消费、增后劲，加大存量资金盘活力度。三是加强中央预算内投资等重点专项资金监管，及时分配下达财政资金，强化资金使用拨付监管，加快推进项目建设，切实提高资金使用绩效。
（二）防范化解重大风险。一是加强政府债务管理，做好中央财政资金、地方政府专项债券资金的统筹衔接，加强对地方专项债券的穿透式监管，严格地方化债成效，牢牢守住债务安全底线。二是深化国资国企改革，统筹做好退平台工作和债务接续，严格落实“631”偿债机制，降低经营性债务成本。优化国有经济布局，突出主业、聚焦实业，加快推进国有企业市场化转型，提升国有企业核心竞争力。三是健全地方国有金融企业投决会决策机制和制衡机制，防范投资经营风险。
（三）更好保障和改善民生。一是确保民生政策落地见效，聚焦教育、养老、殡葬、农业等重点民生领域持续加大监督力度，巩固好保基本成果，确保应享尽享。二是提升“两重”“两新”等重点项目绩效监督，提前做好项目储备和前期论证，优化项目设计方案，严格招投标、合同审查和现场管理，有效控制投资成本。三是建立健全相关财政补贴政策发放审核机制，完善惠民补贴数据库，提升补贴发放的及时性、精准性。
（四）严格落实中央八项规定精神。一是坚定不移惩治腐败，深入推进风腐同查同治，坚持以政治监督为统领，各类监督贯通协同，深化经济监督结果运用。二是增强财经纪律执行刚性，推动党政机关习惯过紧日子，严格限制新建、修缮和装修楼堂馆所，切实加强部门政府采购、工程招标等内控风险管理。三是压实审计整改责任，用好党建统领“885”工作机制，对虚假整改、敷衍整改等整改不力的严肃追责问责。
