2023年11月23日，沙坪坝区第十九届人大常委会第十三次会议听取和审议了沙坪坝区2022年度区级预算执行和其他财政财务收支审计查出问题整改情况。
根据《中华人民共和国审计法》《重庆市预算审查监督条例》等规定，按照区委、区政府、市审计局的工作要求，沙坪坝区审计局对2022年度区级预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况公告如下：
一、财政预算执行及其他财政财务收支审计查出问题的整改情况
（一）区级财政预算执行及决算草案编制审计查出问题的整改情况
1．在预算编制及执行方面。
一是6个单位滞留非税收入问题，已全部上缴国库。二是4个单位应收未收非税收入问题，已全部缴入国库。歌乐山街道25处房屋、门面到期仍在租用问题，其中3处尚未到期，22处合同到期房屋、门面，已续签4家。
2．政府债务管控方面。
一是2个项目专项债券资金使用不及时问题，大学城文化宣教综合服务中心建设项目专项债券目前已支出2270.37万元，区妇幼保健院建设工程（一期）专项债券全部支出完毕。二是1个项目未严格执行专项债券用途调整规定程序问题，区财政局今后加强业务指导，严格履行调整程序，督促业主单位坚持先请示报告，后调整使用。
3．预算编制及执行方面。
一是区财政预算编制不细化问题，2023年部门预算中送温暖费、车辆购置费、歌磁大景区专项已全部取消财政直编，根据实际资金需求纳入部门预算编制，切实压缩预算直编规模。二是6项上级转移支付资金分配不及时问题，区财政局按月清理上级专项资金下达情况，按照专项资金相关要求，及时处理已接收未下达单位的上级补助资金，确保资金分配及时到位。三是3项中央专项资金使用进度未达到绩效目标要求问题，其中2022年城乡冷链和国家物流枢纽建设项目中央基建投资预算（拨款）资金，区商务委已追加支付，达到65％的绩效目标要求。2022年第二批重大区域发展战略建设（长江经济带绿色发展方向）中央预算资金，相应工程已逐渐到达支付进度，区财政局根据滨江公司申请正逐步支付。2022年保障性安居工程（第三批）中央基建投资预算资金，燃气工程部分已进场施工，道路工程部分正对接主管部门，提前办理道路建设手续，暂未开工。四是专项资金拨付、使用不及时问题，其中2022年度工业信息化和中小微企业发展专项资金已全部拨付到位。按照大气中央资金最新入库要求，已申报入库4家单位，另有5家积极申报中，抓紧推进项目实施并及时使用资金。五是未按规定开展对重点部门（单位）整体绩效自评结果的再评价工作问题，2023年已将部门整体绩效评价的再评价工作纳入计划，目前已初步确定评价单位，待完成内部流程后即委托第三方开展再评价工作。
4．财政资金管理方面。
一是部门向财政借款未按规定报经同级人民政府常务会议批准同意问题，区财政局将进一步加强财政借款管理，严格按规范流程履行财政借款签批手续。二是银行账户清理不彻底问题，已完成整改销户。三是44家预算单位68个银行账户信息未在财政一体化平台中备案问题，68个银行账户均在一体化平台完成备案。
5．决算草案编制等方面。
一是1个单位决算公开信息不完整问题，区经信委已于审计期间完成整改。二是1个单位无依据设定特许经营权问题，区经信委将严格按照相关管理办法加强特许经营权管理，在无文件政策依据的情况下，未再开展特许经营权转让相关活动。同时督促主管部门按照《基础设施和公用事业特许经营权管理办法》相关规定，加强管理，确保提供高效、便捷、价格合理的公共服务。
（二）部门预算执行及其他财政财务收支审计查出问题的整改情况
1．在部门预算编制及执行方面。
一是资金使用效率不高问题，区总工会制定资金使用计划，将严格执行工会预算管理，合理高效使用结余资金；西藏中学已进行调账处理，并修订食堂内控制度。二是执行政府采购规定不到位问题，区经信委将严格执行政府采购程序，规范政府采购行为。
2．在国有资产管理方面。
一是部分房产出租未缴纳房产税问题，区总工会已补交税金及滞纳金共计14.90万元。二是执行房产出租管理规定不到位问题，区总工会将加强后续合同审核，避免出现瑕疵；保证金10万元已补齐；每月及时核实租金到账情况，做好租金催收工作。三是执行固定资产管理规定不到位问题，西藏中学已将图书报刊纳入固定资产核算，并在固定资产管理系统登记，今后将严格执行内部管理制度，及时对资产盘点并做好记录。
3．在财经及内控制度执行方面。
一是1个单位部分区级年度重点工作任务未完成问题，区经信委建立任务清单，严格落实督察督办制度，认真完成上级布置的各项指标任务。二是“三重一大”决策执行不到位问题，西藏中学严格执行内控制度，落实重大经济事项按规定上会集体研究决定。区科技局进一步明确“三重一大”事项和党政议事规则，凡大额支出报账必须随附会议纪要或注明上会研究时间；区经信委进一步规范重大事项决策程序，严格执行“三重一大”制度。三是执行内控制度不到位问题，西藏中学已进行调账处理，并修订食堂内控制度；区经信委对未入账的固定资产进行调账处理，并加强资产日常管理，定期清理核查；四是未实施公开竞争性比选等问题，区科技局今后严格执行沙坪坝区投资项目管理规定。五是执行清产核资规定不到位等问题，因对方公司已吊销，区科技局已发函请区市场监管局协助查询相关信息及联系方式，待下一步开展债权清理。
二、国有企业审计（调查）查出问题整改情况
1．对外股权投资方面。
一是决策程序不合规问题，国际物流枢纽公司要求经办人书面检讨并扣罚绩效，同时制定《股权投资管理实施细则》，在今后的工作中严格执行。二是投后管理不到位问题，工投公司与浪尖公司磋商股权回购事宜，已收到分红款72万；已要求中电光谷重新聘请事务所审计2021年度财务情况，同时在后续工作中，严格按照相关制度执行；国际物流枢纽公司已完成股权代表补充述职，已发函要求对参股公司开展审计。
2．融资方面。
一是融资程序不合规问题，工投公司将在今后的工作中严格按照《沙坪坝区国有重点企业债券融资管理办法（试行）》执行；国际物流枢纽公司修订《融资管理办法》，并要求责任人书面检讨。二是决策执行存在偏差问题，工投公司今后将严格按照《沙坪坝区区属国有重点企业融资监管办法》执行；国际物流枢纽公司将在今后的工作中科学制定投融资计划，严格执行相关制度。
3．国有资产管理方面。
一是国有资产出租管理不到位问题，工投公司已足额收取工商银行履约保证金。二是未及时收取车库租金问题，工投公司已足额收取。三是未建立租金收入内控监督机制问题，国际物流枢纽公司明确财务投融资部统筹经营性资产租金事宜，并每月向公司报告工作情况。
4．工程项目相关管理方面。
一是工程项目管理不规范问题，工投公司将严格按《重庆市沙坪坝区建设领域农民工工资专用账户管理暂行办法》相关规定执行，并加强日常监督，定期抽查农民工工资账户。在招标代理环节将严格按照《工投公司合同管理办法》相关规定执行。二是工程建设程序不规范问题，国际物流枢纽公司已取得施工许可证；在今后的工作中严格执行相关制度，坚持先勘察、后设计、再施工，杜绝无施工图审查合格书即开展招标。
5．其他方面。
未及时注销下属子公司等问题，国际物流枢纽公司已完成子公司注销。
三、自然资源资产管理使用审计查出问题的整改情况
一是施工弃土堆场占地未按规定办理临时用地手续问题，已完成地块碎石清理，土地已恢复至可耕种状态。回龙坝镇完善相关制度对项目前期管理、施工管理等进行规范。二是未及时发现并制止辖区内道路建设施工单位违规占用农用地的问题，目前已完成复耕，同时回龙坝镇对辖区内项目工地进行排查，督促按要求办理相关手续。三是对行政处罚整改后续监管不到位问题，目前业主已完全搬离，回龙坝镇将加强巡查，确保后续监管到位。
四、专项审计（调查）查出问题的整改情况
（一）沙坪坝区2021年1月至2022年9月医疗保险基金审计查出问题整改情况
一是46家医疗机构违反医保报销规定收费，多报销医保基金32.18万元问题，已全部退回医保基金账户。二是7家公立医疗机构违反物价规定收费，多报销医保基金1.06万元问题，已全部退回医保基金账户。三是由于参保单位漏参保，部分职工和机关事业单位工作人员未参加医疗保险问题，已全部完成补缴并到账。四是违规支付42家医疗机构限制使用药品和诊疗项目，涉及金额1.35万元问题，已全部退回医保基金账户。五是33家公立医疗机构未落实国家集中带量采购相关政策，存在未完成采购任务、未及时支付集中采购药品款等问题，区医保局将加强对医疗机构的监督指导，避免类似问题再次发生。六是2家公立医疗机构采购中药饮片超指导价格79.09万元问题，区卫健委开展专项检查，同时加大对医疗机构采购过程的监督考核，避免类似问题再次发生。
（二）沙坪坝区2020—2021年度义务教育资金使用情况专项审计调查查出问题整改情况
一是1所学校食堂采购食材未按规定进行招投标问题，已采用综合比选方式重新确定供应商。二是3所学校未按要求开展教师培训问题，区教委将在以后工作中按要求开展教师培训。三是部分学校存在超标准班额等问题，区教委对全区义务教育阶段学校开展实地核查，制定《沙坪坝区集中攻坚重难任务大力推进优质均衡发展区创建工作的实施方案》，部署整改任务，规定整改时限，落实问题整改。四是工程建设管理不规范问题，目前1所学校工程已完成财务决算，其余学校工程正在办理工程结算和财务决算。五是1所学校校内空置破损房屋多年未拆除，存在安全隐患问题，区教委引入第三方机构对房屋进行监测，并责成学校对周边废弃物品进行清理。六是“民转公”执行进度较慢问题，区教委已制定“一校一策”工作方案，分步骤开展整改工作。
（三）沙坪坝区稳就业政策执行情况审计调查查出问题整改情况
一是创业担保贷款贴息存在超期发放的问题，区就业和人才中心从2022年第四季度开始按文件要求以季度贴息的形式发放。二是3名退休人员违规获得社保补贴问题，已于审计期间整改完毕。三是就业补助资金结转过大，使用效益不高问题，区就业和人才中心将进一步优化支出结构，加强对弹性支出的有效使用，扩大公益性岗位、社保补贴等保障性补贴的支出规模，切实提高就业补助资金使用效益。四是部分失业保险稳岗返还补贴未惠及用工单位的问题，区就业和人才中心将待国家人社部和市人力社保局明确政策规定依据后作针对性处理。五是1个企业违规获得新型学徒预拨补贴问题，已于审计期间整改完毕。
（四）沙坪坝区科技创新政策执行情况审计调查查出问题整改情况
一是专项资金管理使用方面的问题，区科技局2022年7月组建“沙坪坝区创业种子基金投资决策委员会”，加强种子基金日常管理；2022年9月，按照市科技金融服务中心统一安排，在重庆创新创业创投服务平台上发布种子基金征集通知，累计发动11家企业申报。完成种子基金预算绩效编制，按照预算绩效管理办法，配合区财政局将种子基金专项资金纳入预算管理。推动区政府与重庆大学签订战略合作协议，明确原重庆大学国际联合研究院项目终止，已拨付的专项资金用于重庆大学国家大学科技园·金沙科创园建设使用，该事项已通过政府常务会审议。二是科创政策编制方面的问题，区科技局全面清理现行政策，及时跟进市科技局，了解市级科技创新扶持政策修订、废止情况。三是科创政策执行方面的问题，区经信委建立动态调整机制，根据实际情况做出相应调整，增强时效性，同时认真落实制度要求，严格落实督察督办制度。
（五）沙坪坝区农村人居环境整治资金管理使用情况审计调查查出问题整改情况
一是资金管理不到位问题，区住建委已经将89.6万元（含67万元尾款）指标划入相关镇街。二是工程项目招标管理不规范问题，中梁镇将在以后工作中严格遵守招投标法，不再设置限制性条款。三是相关基础工作不规范问题，丰文街道已补齐审核审批表和危房改造前后照片等资料，并将污水处理站纳入村集体资产登记。四是项目绩效管理不到位问题，区农业农村委在2021年进行了改厕自评，同时聘请三方机构进行了相关检查。
五、政府投资项目审计查出问题的整改情况
一是多计工程价款问题，工投公司等8家单位已按规定核减冲销13个项目多计工程价款9717.27万元。二是项目招投标及合同管理方面问题，相关单位建立完善履约保证金管理制度，做好施工进度管理，严格照图施工，强化招标代理公司服务质量管理。三是项目前期及建设手续方面的问题，相关单位将认真执行《建筑工程施工许可管理办法》《建设工程质量管理条例》，在今后的工作中引以为戒并加强管理，严格按照建设程序开展工作。四是工程建设管理方面的问题，相关单位已印发建设工程施工合同（示范文本），将“四同步、四到场”要求在合同中载明，招标文件内容同步采用合同示范文本，同时将在以后的工作中严格落实文件要求，加大施工和监理单位项目管理人员的考核力度，确保管理人员重要环节在岗。五是工程项目财务管理方面的问题，相关单位将严格按照招标文件规范履约保证金收取管理，工程管理部门与财务部门已建立按月核对工期、保函双预警制度，务必做到精细化管理。六是项目建成使用方面的问题，相关单位将在以后的项目管理中加强对交付后的工程进行管护工作，对未投用项目做好封闭工作，避免再次出现类似情况。
六、需继续推进整改的问题和后续工作安排
目前，审计查出的大部分问题均得到了整改，但还有部分问题事项尚未整改到位。
部分涉及体制机制问题，需要“自上而下”多方协调，共同推进。如部分失业保险稳岗返还补贴未惠及用工单位问题，由于缺少上位法规和政策支撑，区级层面难以推进整改，待国家人社部规定出台后再做相应处理。
（二）部分涉及跨行业跨部门，需要进一步加强配合。如“民转公”执行进度缓慢，部分学校办学条件不达标，银行账户未彻底清理，资金拨付不及时等问题，涉及财政、规划、住建委、教委，业主单位，施工单位等多个部门，需要多方协调配合，根据各自职责共同推进。
（三）部分涉及历史遗留问题，整改清理需要一定时间。如执行清产核资规定不到位问题，债务单位已吊销营业执照，查找联系方式及下一步推进整改需要相关部门配合并加大力度，需要分阶段持续推进。
对于需要持续推进整改的问题，相关责任单位已做出后续整改安排，对资金类事项，将细化后续整改方案，按时间节点支付；对仅靠被审计单位难以整改的，区审计局将督促必要时采取行政或司法手段加大资金追收力度，提升财政资金使用绩效。对工程类和工作协调推进类整改事项，将进一步强化责任担当，加强沟通协作，统筹推动解决整改中存在的难点卡点问题，建立健全工作长效机制。
