重庆市沙坪坝区审计局
关于2024年度区级预算执行和其他财政收支
审计查出问题整改情况的公告
2025年9月23日，沙坪坝区第十九届人大常委会第35次会议听取和审议了区政府关于2024年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告，对审计查出问题整改工作提出了明确要求。区政府高度重视，及时部署推进审计查出问题整改工作，各有关部门有关单位切实履行审计整改主体责任，审计机关加大督查整改工作力度，整改效果明显。2025年11月11日，沙坪坝区第十九届人大常委会第36次会议对整改落实情况进行了审议。
根据《中华人民共和国审计法》《重庆市预算审查监督条例》等规定，按照区委、区政府、市审计局的工作要求，沙坪坝区审计局对2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况公告如下：
一、审计查出问题整改情况
（一）财政预算执行及其他财政收支审计查出问题整改情况
1.财政预算执行及决算草案编制审计查出问题整改情况。
（1）预决算管理方面问题。一是针对财政代编预算不规范问题，区财政局下达分配住房补贴431.35万元，其余多编制的2,068.32万元和未及时下达的13,129.47万元已收回总预算统筹，并印发《沙坪坝区零基预算改革试点工作方案》，开展零基预算改革，对代编预算情况进行规范。二是针对超范围使用预备费问题，区财政局通过进一步完善全口径预算体系，避免将预备费用于经常性支出，整改问题涉及资金8,398万元；2025年已动用预备费5,124.5万元，主要用于龙泉路A线架空桥抢险加固工程等。三是针对93个单位在行政经费中列支工会慰问经费问题，区财政局已督促相关单位分设行政账、工会账等整改问题涉及资金79.37万元，并将工会经费支出纳入财会监督检查范围。四是针对公务用车购置支出决算编报不准确问题，区财政局建立“预算单位、业务科室、国库科”三方协作工作机制，杜绝决算编报不准确问题。
（2）重点专项支出绩效方面问题。一是针对2个项目信息填报不实问题，区经济信息委印发《关于进一步做好国家重大建设项目库信息填报工作的通知》，积极推进项目建设和加快支付进度，目前沿江流域排水防涝设施更新改造工程已累计支付790.65万元，并据实填报。二是针对专项资金未及时安排使用问题，区科技局已将科技发展资金267.5万元分配拨付到4个科技攻关重大项目上。
（3）财政资金管理方面问题。一是针对存量资金未及时收回统筹问题，区财政局已收回该问题资金68.02万元，并印发了《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》，建立存量资金定期清理机制。二是针对银行账户管理不规范问题，重庆市第一中学校2个银行账户已销户；区信访办、区房屋征收中心等21个单位已在预算管理一体化系统中填报实体账户信息。
2.部门预算执行及其他财政收支审计查出问题整改情况。
（1）部门预算编制不全等问题。一是区财政局在做好2026年部门预算编制工作的基础上，印发预算编制政策及口径文件，3个单位认真研究落实，确保2026年及以后年度预算应编尽编。二是针对财务核算不准确不及时问题，天星桥街道建立了公务用车运行维护费台账；区司法局及时收取工会会员会费2.34万元；天星桥街道等4家单位对往来款进行了全面清理和分类处置，涉及整改问题资金65.89万元。三是针对上级重大政策执行不到位问题，青木关中学多渠道宣传课后延时服务费减免政策；区征地事务中心强化对镇街项目征地全流程管控，细化落实“委托征地协议签订、实施方案报备”等环节。
（2）资金管理不规范问题。一是针对滞留非税收入问题，区征地事务中心将非税收入56.65万元全额上缴财政。二是针对专项资金绩效不高、未专款专用问题，区生态环境局将756万元大气污染防治资金安排到具体项目并全部支付，剩余366.5万元已由区财政局收回统筹管理；生态环境“以奖促治”专项资金417万元涉及的2个项目，一个已验收，一个预计年底完工；区统计局修订了专项资金管理办法，对38.27万元基本支出调出项目经费，确保项目资金专款专用。三是针对公积金、社保缴纳不规范问题，天星桥街道重新计算调整并申报相关人员社保缴费基数，向社保基金申请退回多缴纳的社保费0.53万元，调账31.81万元。四是针对“大额资金”决策执行不到位问题，区生态环境局细化完善采购管理办法，完善了9个采购项目归档资料；区司法局印发《2025年法律援助案件补贴发放标准》。
（3）政府采购及合同管理不规范问题。一是青木关中学印发《关于进一步加强采购物资管理的实施办法》，修订了学校内部控制制度中关于政府采购的条款，并终止与自动售货机供应商协议并扣回超标准销售款4.08万元。二是区生态环境局等5个单位制定《合同协议法制审查制度（试行）》等4个管理办法，提升合同管理实效。
（4）资产管理不规范问题。一是天星桥街道规范资产处置，按程序核销账务0.21万元，完成了资产处置问题整改。二是针对捐赠物品未及时入账问题，青木关中学对1.64万元捐赠物品进行了入账处理。三是针对未建立拆迁收购变压器管理规定问题，区征地办印发《沙坪坝区集体土地征收专用变压器及不可搬迁设备处置规程》，对未上账的70台设备进行了补登。
（二）国有资产管理审计查出问题整改情况
1.行政事业单位国有资产审计查出问题的整改情况。
一是针对国有资产出租管理不规范问题，青木关中学就相关场地租金事宜与铸秀俱乐部重新签订合作协议，明确了场地租金结算方式；天星桥街道对69处国有房产进行全面清查并更新资产台账，收回21户租户欠缴租金12.2万元。二是针对国有资产配置超标准问题，天星桥街道优先调剂利用现有存量资产逐年消化，全年未新购打印设备，预计2至3年内消化完毕。三是针对国有资产账实不符问题，区统计局、区农业农村委已将新购车辆、水质检测仪等设备纳入固定资产核算，涉及资金2.06万元。
2.国有企业审计查出问题的整改情况。
一是针对公司存在治理风险问题，丝路保理公司已收回保理本金1,000万元及保理融资费103.83万元，收回担保服务费38.4万元。二是针对公司治理结构和制衡机制不健全问题，渝物兴基金公司完善投决会机制，对传签表决等不规范问题进行了调整优化；丝路保理公司设立了风险管理部，配备了1名专职风险经理，制定了项目评审及决策规程。
3.自然资源资产审计查出问题的整改情况。
一是针对生态环境目标未完成问题，区生态环境局抓好落实，2024年空气质量优良天数317天，提前完成市级年度目标任务；2024年全区累计登记非道路移动机械1875台，新增登记382台，达到市级考核要求；联动成都市武侯生态环境局成立了成渝地区双城经济圈生态环境保护协同发展推进工作领导小组。二是对重点单位监管不到位问题，区生态环境局对区人民医院等17家重点监管单位开展污染源自动监控专项执法，专项检查发现的21个问题已完成整改；2024年自动监测数据有效传输率达到生态环境部、市生态环境局考核要求。三是针对执法检查不规范问题，区生态环境局已对首次核发排污许可证的13家企业开展检查，制定《关于印发进一步加强生态环境执法规范化建设十条措施》，对每年新核发的排污许可证实施质量检查全覆盖，提升排污许可证核发质量。四是针对专项资金管理不规范问题，区生态环境局完善了13个项目验收资料，出具了15个项目验收批复，印发《中央大气污染防治资金实施项目验收内控制度（试行）》。
（三）民生保障等专项审计（调查）查出问题的整改情况
1.城镇老旧小区改造专项审计调查查出问题整改情况。
一是针对专项资金管理不规范问题，区住房城乡建委印发《关于进一步强化城镇老旧小区改造工作的实施意见》，明确了补助资金分配细则；调整了项目资金分配方案，并对渝探公司进行约谈，收回渝探公司违规购买理财产品的专项资金及收益1,000余万元用于项目建设，对改变用途的2,961.52万元专项资金指标全部恢复。二是针对专项资金绩效不高问题，区住房城乡建委督促将4,968.2万元闲置资金归还财政，并加速推进中心商务老城区城市配套基础设施等3个项目，目前均完成招标，已支付资金306万元。三是针对未按投资计划执行问题，区住房城乡建委印发《关于进一步强化城镇老旧小区改造工作的实施意见》，目前嘉陵、特钢等老兵工企业旧城区改造配套设施项目（石井坡基础设施补建）已开工，预计年底完工，还有7个老旧小区改造配套基础设施项目已完工。四是针对项目管理不规范问题，区住房城乡建委制定老旧小区居民意见参与率、同意率标准，采用“线上、线下”等多渠道征集意见；区发展改革委印发了《关于进一步细化分解绩效目标的通知》《进一步加强上级资金重点项目建设保障十条措施》，对22个项目重新分解下达绩效目标，督促13个项目完善项目库信息。
2.沙坪坝区征地征收专项审计调查查出问题整改情况。
一是针对拆迁认定有误问题，区征地事务中心印发《关于加强征地拆迁补偿安置协议审核工作的通知》，要求各镇街加强征地拆迁相关工作审核，并追回多领取的补偿款2.16万元。二是针对补偿不规范问题，区征地事务中心印发《关于严格履行征地工作程序的通知》，追回多计算的旧房补偿、企业搬家补偿及设施设备补偿款5.95万元。三是针对存在安全风险隐患问题，区征地事务中心加快征而未拆旧房拆除，对因客观原因暂缓拆除的采取了必要的安全防范措施；已支付16户拆迁补偿款1,636万元，并制定支付计划按时序支付剩余款项。四是针对评估不规范问题，区征地事务中心重新开展了项目评估，并建立评估报告抽查复核机制，严把质量关。
3.沙坪坝区殡葬领域专项审计调查查出问题整改情况。
一是针对2家公墓违规占地问题，区规划自然资源局正在开展调查处理，将于2026年5月完成整改。二是针对违规出售墓地问题，区民政局发出工作提示函，对覃家岗街道、金竹山公墓开展约谈，并对公墓修建标准、墓位出售情况进行核查，将于2026年5月完成整改。三是针对丧葬用品进销差率超出政府规定问题，区市场监督管理局正在开展调查处理，将于2026年5月完成整改。四是针对超标准补贴问题，区民政局已追回超政策补贴资金2.51万元。
4.推动西部陆海新通道基础设施网络建设情况审计调查查出问题整改情况。
一是针对原区物流办履职不到位问题，区商务委印发了《关于明确重庆市陆海新通道2024年任务计划及2024年重庆重点任务分解（沙坪坝区涉及任务）的通知》，定期调度任务推进情况。二是针对项目因故变更、工程进度滞后等问题，区商务委已向市通道办申请获批将传化网西南运营中心、百里生态画廊、通道数字经济产业园、中膳优链云项目等移出西部陆海新通道五年行动重点项目库。三是针对未按规定建设项目库及相关政策机制问题，区商务委调整完善了五年任务清单项目信息，出台项目管理和考评办法及区级项目入库标准和评估机制。四是针对提交履约保函不及时、程序倒置问题，相关业主单位将严格按照合同约定执行。
5.重庆市高标准农田改造提升项目实施情况专项审计调查查出问题整改情况。
一是针对超范围区域纳入高标准农田建设规划范围问题，区农业农村委对已建高标准农田进行再次排查核对，与区规划自然资源局建立数据共享等机制，从源头上规避问题再次发生。二是针对高标准农田非粮化问题，区农业农村委印发《关于加强农村土地经营权流转管理的通知》，相关镇街已完成撂荒地整治，对种植经济作物的39.58亩高标准农田，区农业农村委协调业主已种植了玉米、红薯等粮食作物。三是针对未按规定实施相应治理措施问题，区农业农村委已将114.9亩内陆滩涂图斑移出项目图斑，并将已建设区域内符合条件的图斑进行了补录。四是针对未及时支付土地流转费问题，区农业农村委已督促6家项目经营主体支付土地流转费135.62万元，其余15.9万元将按已达成的分期付款协议支付。
6.重庆市养老保险基金审计查出问题整改情况
一是针对相关政策执行不到位问题，区人力社保局向死者家属送达《退回多享受社会保险待遇催告书》进行追缴，并制定司法诉讼预案确保追缴到位；建立了数据定期比对机制，对重复参保的4人停止办理城乡居民基本养老保险；将“老农保”个人账户资金69万元全额划至区财政国库账户；对原机关事业单位养老保险试点基金结余729万元，已会同区财政局制定处置方案并按时序推进。二是针对社保基金管理不规范问题，区人力社保局制定《沙坪坝区养老保险补缴业务会审工作方案》，对涉及的17人养老缴费信息补录业务开展全流程逐项复查；区保安公司171.13万元股权分红已按规定上缴重庆发展投资有限公司充实社保基金，并完成股权变更登记。三是针对欠缴准备期职业年金问题，区人力社保局编制了《沙坪坝区机关事业单位养老保险、职业年金办事指南》，3个单位已完成4名已退休职工的职业年金6.62万元记实工作。
（四）政府投资项目审计查出问题整改情况
一是针对多计工程价款的问题，3家单位已按规定减少3个项目工程投资5,795.69万元。二是针对工程建设管理不规范问题，迈瑞城投公司、旭辰公司已完成相关项目土地审批手续，对尚未完成的制定了整改计划，按时序推进整改；区住房城乡建委印发了《关于进一步强化城镇老旧小区改造工作的实施意见》，明确在开工前形成正式评估报告。三是针对项目招投标及合同管理不规范问题，区发展改革委制定了《招标投标工作内部管理工作流程》，迈瑞城投公司、旭辰公司及铁路口岸公司召开专题会议研究整改措施，健全完善项目过程管理和合同履行管理机制。四是针对未及时支付工程款问题，新桥街道老旧小区提升等19个项目尾款317.32万元已全部支付，人民医院井双院区1,136.56万元将于2025年底前支付。
（五）内部审计工作开展不到位及以往年度审计发现问题整改不力问题整改情况
一是针对内部审计工作开展不到位问题，区生态环境局等3个单位建立了内部审计制度，明确了主要负责人直管内部审计工作。二是针对以前年度审计发现问题整改不力问题，区统计局聘请会计师事务所对历年往来款84.81万元进行清理，已完成账务调整。
二、需继续推进整改的问题和后续工作安排
目前，还有10个分阶段整改问题和持续整改问题，尚未到整改期，需持续推进整改。一是部分问题属于中长期改革任务，需要长期推进整改落实。二是部分问题综合性、复杂性交织，涉及部门较多，相应整改难度较大。
对上述10个问题，已督促相关部门对后续整改工作作出安排：一是督促责任单位严格按照时间表、路线图持续抓好整改，适时组织开展“回头看”，防止整改不力。二是加强组织协调和部门会商联动，及时协调推进解决。三是深挖问题根源，建章立制，努力实现“整改一个事项、避免一类问题、规范一个领域”，有效提升整改成效。
