2022年7月21日，沙坪坝区第十九届人大常委会第三次会议听取和审议了沙坪坝区2021年度区级预算执行和其他财政财务收支审计工作报告，对审计查出问题整改工作提出了明确要求。区政府高度重视，及时部署推进审计查出问题整改工作，各有关部门有关单位切实履行审计整改主体责任，审计机关加大督查整改工作力度，整改效果明显。2022年12月15日，沙坪坝区第十九届人大常委会第五次会议对整改落实情况进行了审议。
根据《中华人民共和国审计法》《重庆市预算审查监督条例》等规定，按照区委、区政府、市审计局的工作要求，沙坪坝区审计局对2021年度区级预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况公告如下。
一、财政预算执行及其他财政财务收支审计查出问题的整改情况
（一）区级财政预算执行及决算草案编制审计查出问题的整改情况
1．在预算编制及执行方面。
一是预算编制未细化的问题，区财政局已将未细化的费用纳入2023年部门预算编制，切实压缩预算直编规模。二是国有资本经营预算不实的问题，区财政局会同区国资委在2023年部门预算前，提前清理各平台公司资产变动情况后再编制国有资本经营预算。三是3家单位预算编制及分配下达不规范的问题，区科技局全面梳理近年来公务用车运行维护费预算编制及执行情况，立行立改；区住房城乡建委严格按照财政预算管理要求，加强对预算的编制和执行的管理杜绝在以后年度出现此类问题：截至6月30日，区财政局代编的住房补贴资金已分配337.77万元，其余已全部收回总预算统筹用于区内重点项目；区财政局在以后工作中将严格按照规定，在30日内及时分配上级转移支付指标，督促相关单位按项目进度尽快支付。四是2个工程项目预算追加不合理的问题，区卫生健康委、新桥街道将强化预算执行跟踪监督，加强对第三方（代建方）的管理，确保预算资金按进度使用。五是区财政局追加预算程序的问题，区财政局在今后工作中将严格执行预算调整程序。六是2家单位专项资金使用管理不规范的问题，区财政局已将市级人民防空专项资金4203.5万元列入“人民防空建设发展专项经费”，并督促区人民防空办加快项目推进和资金支付进度；区科技局已与重庆大学签订《战略合作协议》，建设重庆大学国家大学科技园·金沙科创园，制定《重庆市沙坪坝区种子投资基金投资决策委员会议事规则》，今后将加强沟通协作，严格落实预算绩效管理要求，提高资金效益。
2．在财政资金管理使用方面。
一是2家单位非税收入未上缴国库的问题，区房屋征收中心、城投公司已于审计期间全部整改完毕。二是6家单位结余资金未及时统筹的问题，区财政局已全额收回。三是17个单位21个银行账户未及时清理的问题部分整改，截至9月底，已撤销13个账户，剩下8个账户区财政局正在督促相关单位办理销户手续，预计12月底前完成。四是往来款项长期未清理的问题部分整改，区财政局将在年底结合当年财力对两年以上未使用的存量资金予以追缴整改。五是区财政2个财政专户核算资金与专户性质不符的问题，横向生态补偿费用由北陪区直接划转至沙坪坝区金库，高层次人才契税补贴等资金等均由国库集中支付，不再通过“农村中小学教师工资专户”发放。
（二）部门预算执行及其他财政财务收支审计查出问题的整改情况
1．在“三重一大”决策制度执行方面。
一是4家单位议事决策机制执行不到位的问题，区民政局将严格落实《沙坪坝区民政局党委议事规则》《沙坪坝区民政局“三重一大”事项集体决策制度》；区统计局已于2021年1月将党组会与行政办公会分开召开；区供销社制定并完善《中共沙坪坝区供销合作社委员会党委会议事规则》《沙坪坝区供销合作社社有企业“三重一大”决策制度实施意见（试行）》等制度并将严格执行；回龙坝镇已出台《回龙坝镇党委会议事规则》《行政办公会议事规则》等制度，并严格执行。二是3家单位对下属单位及企业监督管理不到位的问题，区发展改革委已缴纳房产税及滞纳金1.85万元；区供销社完善《沙坪坝区供销合作社社有企业固定资产管理意见》制度，今后严格执行并加强检查；区民政局对区福利院、区救助管理站固定资产进行核查并登记入账。
2．在财经及内控制度执行方面。
一是5家单位固定资产管理不规范的问题，区民政局等5家单位已经对固定资产进行核查并登记入账，今后严格执行采购规定。二是2家单位未及时上缴专项资金结余及停车场收费收入的问题，区国资委、西站管委会已分别全额上缴区财政专户。三是3家单位合同签订及执行不规范的问题，西站管委会已与旅行社重新签订柜台租赁协议并约定合同履行期限，对合同中约定已考核扣分未扣款的部分已进行补扣；区退役军人事务局在以后的工作中将完善付款流程，按合同约定执行；区民政局新修订《沙坪坝区民政局财务管理办法》，明确付款要求、付款期限。四是4家单位财务管理制度执行不严格的问题，区发展改革委将严格按照现金管理规定，规范现金支付行为；区民政局严格按照财务管理办法执行签字报销程序；区国资委已将长期未使用的银行账户注销；区退役军人事务局已完善相关会计核算手续。五是1家单位专项资金管理使用不规范的问题，区供销社今后将严格执行专项资金管理规定，专款专用。
二、国家重大政策措施落实及重大项目跟踪审计查出问题的整改情况
（一）重大政策措施落实情况跟踪审计查出问题的整改情况
一是农机购置补助资金使用占比不高，结转金额和比例较大的问题，区农业农村委印发《关于加强农机购置补贴政策落实的通知》，进一步加强农机购置补贴资金管理。二是未建立新型农业经营主体贷款担保风险资金池，未安排财政资金用于新型农业经营主体贷款贴息及担保贴费和保费补助的问题，2022年区财政局已安排政策性农业保险和贴息资金，加强对农业信贷领域的支持力度。三是农业生产社会化服务试点任务未完成，社会化服务资金闲置的问题，2021年下半年，区农业农村委投入80万元对12个村3685户小农户提供有机肥增施服务。
（二）促进养老托育服务健康发展政策措施落实情况跟踪审计查出问题的整改情况
该项目目前还处于整改期内，涉及的6方面问题正在整改中，待整改完毕再按要求上报。
三、自然资源资产管理使用审计查出问题的整改情况
一是2家企业生活污水污染问题整改不到位的问题，歌乐山街道督促重庆尚线机电有限公司、重庆市金页印务有限公司重新更换排污管道，将生活污水接入污水处理设备处理后排放。二是部分外来务工人员生活污水直排的问题，歌乐山街道已经督促原山东香山装饰工程有限公司重新更换排污管道，将生活污水接入污水处理设备处理后排放。三是1个村社露天堆放大量生活垃圾未及时清运的问题，歌乐山街道已对堆放的生活垃圾进行清理。
四、专项审计（调查）查出问题的整改情况
（一）全市交通局系统建设管理审计调查查出问题的整改情况
一是交通建设信用信息管理不到位等问题，区交通局已规范设计审批流程，严格开展设计审批，并加强培训；建立公路建设信用信息管理机制，将未纳入信用信息管理系统的项目录入信用系统，组织培训，排查项目并建立台账，发送催办通知3份。二是部分交通工程质量安全及参建单位从业行为监督监管不到位的问题，区交通局建立完善了现场监督检查机制、按图施工检查工作要求及处理措施，制定了在建项目主要岗位人员到岗履职的检查制度。对33个在建项目开展了检查，对1个建设项目人员进行约谈。三是部分公路未编制公路养护计划，未纳入养护质量考核的问题，区交通局已编制 2022年全年县乡村道公路养护计划，印发指导意见，指导9个街镇开展计划；出台农村公路养护质量及管理督查考核办法，指导4个镇街完成养护整改，并对9个镇街道路养护情况开展核查。四是部分交通建设专项资金管理不规范等问题，丰文街道完善了专项资金支付管理操作细则，对项目补助资金拨付进行动态调整；区交通局已收回丰文街道项目结余资金83.1万元。
（二）全区国有企业资产管理审计调查查出问题的整改情况
一是3家企业资产闲置的问题，城投公司凤凰广场6.2万平方米已出租，雾都大厦1500平方米已出租，金华厂7万平方米已签订意向协议；国际物流枢纽公司利用资产智能信息化管理系统开展资产清查，制定低效资产处置计划，同时编制招商手册，利用流媒体等新闻媒介加强招商宣传；工投公司已梳理约16万平方米低效资产，上报区国资委集中处置。二是3家企业大额资金使用未履行“三重一大”等决策审批程序的问题，城投公司、国际物流枢纽公司及建坤公司今后将严格执行“三重一大”决策审批程序。三是1家企业下属子公司理财资金未及时收回的问题，工投公司已全部收回。四是2家企业8笔对外融资程序不规范的问题，城投公司、国际物流枢纽公司将严格执行企业“三重一大”决策程序和区政府常务会议审批程序。五是部分企业对外投资决策审批不规范的问题，城投公司等3家公司将采取委托第三方机构，做好被投项目深度背调，建立健全投后管理及退出机制等措施，及时掌握被投资项目情况，确保决策科学性和投资效益最大化。目前，工投公司已收回开物工业有限公司本金及收益。六是部分工程项目因项目权属划分、工程建设手续不完善等原因，存在项目进度滞后、缓建停工或已建成未完全投入使用等问题部分整改，城投公司井双6号路项目待陈堡复兴地块出让后抓紧推进实施，凤凰广场项目待调规土地划拨手续完善后即可办理工程规划许可。国际物流枢纽公司重庆铁路集装箱中心站与重庆铁路口岸专用连接道路工程涉铁项目由成铁公司代建，计划2023年底全部竣工。七是部分企业改革后续工作不到位的问题部分整改，城投公司已经注销沙坪旅游公司分支机构云锦宾馆。区文化旅游委已注销下属企业重庆市沙坪坝电影院。区商务委协调中石油公司，已完成区石油公司下属烈士墓加油站、梨树湾加油站新桥加油站和新桥油库4个经营单位工商注销手续，区石油公司预计2022年12月完成名下11宗房屋所有权证及5宗国有土地使用证的产权变更手续后立即注销。
（三）征地征收专项审计调查查出问题的整改情况
一是15户被拆迁人提供虚假资料违规获取征地补偿款的问题部分整改。城投公司3户25.12万元已全部追回、1户追回6万元，余款书面承诺2022年12月31日退还、2户3.77万元正在追回中，3户20.28万元已向区法院提起诉讼目前该案正在审理中；区征地事务中心1户26.4万元已经全部追回、2户追回10万元，余款书面承诺2022年12月31日退还；区征收中心2户10.5万元已全部追回，1户8.36万元已进入司法诉讼程序，等待区法院判决。二是未经“一事一议”等研究决策程序的问题部分整改。2户补偿款5.19万元已经追回，6名“巴户”人员安置款80.4万元，区征地事务中心正在收集证据，准备向区法院提起诉讼。三是1个项目因清理测量面积存在误差的问题，区征地事务中心已经追回多支付补偿款11.02万元；四是51.43万元房款未及时收取，19套房屋9.13万元物管费由城投公司长期承担的问题。城投公司1户房款 17.87万元已追回，3户已向区法院提起诉讼，目前该案正在审理中。城投公司承担的物管费中2套已完成接房，后续物管费由房主承担；12套已调剂至区征地事务中心用于其他项目安置，后续物管费不由城投公司承担；5套房待户主家庭矛盾及经济困难问题解决后再接房结算。五是1个项目安置房台账管理混乱的问题，城投公司已对历年所有安置房源进行清理，补充完善相关台账信息，目前闲置的104套房源已经安置47套，剩下的闲置房源将纳入下一步首推的安置房源。六是1个项目应收房款和实收房款难以清理和确认的问题，城投公司已完成房源清理和财务核算同时建立健全《征地征收工作管理办法》，完善支付、对账等资金管理程序。七是93户农村征地及城市征收被拆迁人档案资料缺失，部分拆迁证明要件不完整的问题部分整改。城投公司已对危改、排危搬迁、收购等项目建立纸质及电子档案；农村征地及城市征收档案管理已按职责归属区征地事务中心和区房屋征收中心管理，区征地事务中心已补齐部分档案资料，其余资料正在核实中。
五、政府投资项目审计查出问题的整改情况
一是18个工程项目多计工程价款的问题。旭辰公司等8家建设单位已核减18个项目多计工程结算价款，并调整有关账目。二是招投标及合同管理不规范的问题，城投公司制定了《合同管理办法》，加强工程核价管理，强化后续项目管理；国际物流枢纽公司等单位推行合同标准模板，加强招标文件、施工合同审核、校对；城投公司、工投公司等单位建立履约保函监督预警机制，严格按合同约定执行履约保证金及保函相关内容，安排专人负责管理，细化相关台账。三是工程项目过程管理不规范的问题，城投公司等两家单位协调相关部门推进前期手续办理；工投公司等单位加强签证管理，及时完善签证单签字盖章手续；物流园公司等单位督促监理单位及施工单位按设计图及审批的方案施工；建坤公司等单位调研项目情况，设定合理工期，实施项目负责人制度，加强施工过程资料的收集及竣工图的完善。四是1个工程项目成本核算不准确等问题，工投公司已将多列支的项目成本扣除。五是工程项目工程费用超概算，滨江公司与区发展改革委对接协商后，决定后期办理项目决算时进行调整。
六、部分未整改到位问题及下一步措施
目前，审计查出的大部分问题均得到了整改，但还有部分问题事项尚未整改到位。
（一）部分涉及中长期改革的问题，需要通过深化改革逐步解决。如财政预算编制未细化、国有资本经营预算不实专项资金使用管理不规范等问题，虽然区财政局积极优化统筹，加强管理，但要彻底解决此类问题，还需要不断推进财政事权和支出责任划分改革，持续推进预算编制执行监督管理改革，进一步强化预算约束和收支管理。
（二）部分涉及情况复杂、程序较多或者历史遗留的问题，需要不断完善整改措施。如往来款项长期未清理、项目进度缓慢、未及时注销代管、吊销企业等问题，涉及机构撤销，预算编制、资金拨付缺乏有效衔接、项目权属划分、工程建设手续不完善以及疫情防控等多方原因，需要对项目和资金具体情况全面梳理后，再根据资金使用、项目实施的相关规定进行调整。如违规获取征地补偿，主要因为信息不共享、拆迁证明要件缺失，整改时涉及摸底核实、人员安置、司法诉讼等多个环节，需要逐步核实、逐步规范。
（三）下步工作措施
针对上述问题，有关部门、有关单位对后续整改做出了具体安排：一是针对资金类整改事项，制定后期整改工作计划，明确近期和远期整改目标，通过司法途径加大资金追收力度。二是针对项目类整改事项，统筹推动解决整改中存在的难点卡点问题，加强督促指导，拿出有效解决问题实招。三是针对工作推进类整改事项，进一步强化责任担当，加强沟通协作，加大监管力度，建立健全工作长效机制。
下一步，将深入贯彻落实党中央、国务院关于建立健全审计整改长效机制的决策部署和区委、区政府、市审计局的工作安排，按照区人大常委会的审议意见，进一步加强审计监督、持续做好审计整改的跟踪督促、综合多种监督手段促进审计结果运用，以“经济体检”助力“政治体检”，确保审计整改取得实效和长效。
